原標(biāo)題：重磅！科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板重大資產(chǎn)重組審核新規(guī)出爐

6月22日，滬深交易所雙雙修訂科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則，自發(fā)布之日起實(shí)施。

6月22日，深交所官網(wǎng)發(fā)布信息，為完善創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊(cè)制下并購(gòu)重組審核機(jī)制，切實(shí)發(fā)揮并購(gòu)重組提升上市公司質(zhì)量的功能作用，深圳證券交易所對(duì)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》進(jìn)行了修訂，形成《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則(2021年修訂)》。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，現(xiàn)予以發(fā)布，并自發(fā)布之日起施行。

根據(jù)新規(guī)通知，調(diào)整發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)申請(qǐng)的審核期限，從現(xiàn)行45天調(diào)整為2個(gè)月;重組上市審核時(shí)間保持不變，仍為3個(gè)月。為明確市場(chǎng)預(yù)期，根據(jù)審核實(shí)踐，暫停計(jì)時(shí)情形中增加“處理會(huì)后事項(xiàng)、要求進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核查”兩種情形。

修訂內(nèi)容主要包括三大方面：

一是在創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)上市委)設(shè)創(chuàng)業(yè)板并購(gòu)重組委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)并購(gòu)重組委)，并將現(xiàn)有規(guī)則中重組審核機(jī)構(gòu)審核創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)申請(qǐng)、上市委審議重組上市申請(qǐng)，統(tǒng)一調(diào)整為提交并購(gòu)重組委審議。同時(shí)對(duì)應(yīng)修改現(xiàn)行規(guī)則中關(guān)于形成審議意見(jiàn)、出具審核報(bào)告等相關(guān)表述。

二是相應(yīng)調(diào)整發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)申請(qǐng)的審核期限，從現(xiàn)行45天調(diào)整為2個(gè)月。按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)管理辦法》要求，并購(gòu)重組委會(huì)議需在會(huì)議召開(kāi)5個(gè)工作日前，公布審議會(huì)議時(shí)間及審議項(xiàng)目信息，將相應(yīng)增加審核時(shí)間。重組上市的審核時(shí)間保持不變，仍為3個(gè)月。

三是為明確市場(chǎng)預(yù)期，根據(jù)審核實(shí)踐，暫停計(jì)時(shí)情形中增加“處理會(huì)后事項(xiàng)、要求進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核查”兩種情形。其中，會(huì)后事項(xiàng)主要包括并購(gòu)重組委審議后至中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出注冊(cè)決定前，如標(biāo)的資產(chǎn)出現(xiàn)業(yè)績(jī)大幅下滑、發(fā)生重大訴訟或出現(xiàn)重大違法違規(guī)、更換中介機(jī)構(gòu)或簽字人員等情形。同時(shí)明確審核時(shí)限的扣除計(jì)時(shí)情形范圍。

6月22日，上海證券交易所發(fā)布了新修訂的《科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》及《科創(chuàng)板上市委員會(huì)管理辦法》。

同時(shí)，為進(jìn)一步明確科創(chuàng)板上市公司并購(gòu)重組審核標(biāo)準(zhǔn)和程序，提高重組審核工作透明度，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，上交所制定發(fā)布了《科創(chuàng)板發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第2號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組審核標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)事項(xiàng)》。

科創(chuàng)板《審核規(guī)則》主要修訂內(nèi)容有三個(gè)方面：

一是增加科創(chuàng)公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)申請(qǐng)的并購(gòu)重組委審議程序，將重組上市由現(xiàn)有的科創(chuàng)板上市委員會(huì)審議調(diào)整為并購(gòu)重組委審議，同步修改涉及的全部相關(guān)條文。

二是調(diào)整審核時(shí)間，完善相關(guān)計(jì)算規(guī)則。與《證券法》保持一致，將重組交易申請(qǐng)的審核時(shí)限明確為自受理之日起，交易所審核和中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的時(shí)間總計(jì)不超過(guò)3個(gè)月;根據(jù)重組審核機(jī)構(gòu)審核實(shí)踐和并購(gòu)重組委審議需要，將發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)申請(qǐng)的交易所審核時(shí)間調(diào)整為2個(gè)月。

三是調(diào)整部分內(nèi)容及文字，與《證券法》等其他相關(guān)制度的修改保持一致。

關(guān)鍵詞： 科創(chuàng) 創(chuàng)業(yè)板 重大 資產(chǎn)重組